Comptabilité et fiscalité

• Comptabiliser et valider les opérations courantes d'achats, ventes et trésorerie
• Traiter et comptabiliser la TVA
• Traiter les acquisitions et sorties d'immobilisations
• Enregistrer les opérations de financement et de placement
• Effectuer les contrôles comptables courants
• Évaluer et comptabiliser les amortissements et les dépréciations
• Appliquer le principe de séparation des exercices
• Comptabiliser les provisions pour risques et charges
• Enregistrer les écritures de clôture liées aux actifs et passifs financiers
• Déterminer le résultat fiscal et calculer l'impôt société
• Calculer et enregistrer la participation
• Compléter les imprimés de la liasse fiscale

Contrôler et comptabiliser les factures

• La facture : mentions obligatoires et modalités de transmission
• Contrôler la conformité des factures
• Maîtriser le fonctionnement de la facture électronique
• Comptabiliser et valider les imputations comptables
• Traiter les frais accessoires sur achat
• La comptabilisation des avoirs
• Les opérations en devises
• Les écritures de régularisation des achats : factures à recevoir, charges constatées d'avance

Maîtriser les règles et enregistrer la TVA

• La facture : mentions obligatoires et modalités de transmission
• Contrôler la conformité des factures
• Maîtriser le fonctionnement de la facture électronique
• Comptabiliser et valider les imputations comptables
• Traiter les frais accessoires sur achat
• La comptabilisation des avoirs
• Les opérations en devises
• Les écritures de régularisation des achats : factures à recevoir, charges constatées d'avance

Contrôler et comptabiliser les factures de vente et traiter les opérations de trésorerie

• Enregistrer les opérations de vente
• Comptabilisation des impayés
• Les écritures de régularisation des ventes : factures à établir, produits constatés d'avance
• Le traitement des encaissements et décaissements
• Les prêts et les emprunts
• Les valeurs mobilières de placement

Contrôler et justifier ses comptes

• Les principes d'un dispositif de contrôle interne comptable
• La démarche de contrôle des comptes
• Les différents types de contrôle comptable

Réaliser la clôture des opérations d'investissement et respecter les obligations légales

• Les règles du plan comptable général sur la clôture des comptes
• La réglementation fiscale et le principe de connexion entre la fiscalité et la comptabilité
• L'amortissement : règles, méthodes et comptabilisation
• L'approche par composants
• Divergences entre amortissement comptable et fiscal
• La constatation des amortissements dérogatoires
• Le traitement des dépenses de gros entretien
• Évaluer et enregistrer les pertes de valeur des actifs

Traiter la clôture du cycle ventes créances

• Les règles de rattachement à l'exercice des produits
• La régularisation des produits
• Les dépréciations des créances
• Les provisions pour risques et charges liées aux ventes

Évaluer les charges et dettes d'exploitation

• Déterminer la période de rattachement des charges
• La régularisation des charges et dettes d'exploitation
• Les provisions pour risques et charges d'exploitation

Évaluer les placements et financements

• Les emprunts et prêts
• La classification des différents actifs financiers
• L'évaluation et la comptabilisation des dépréciations

Déterminer le résultat fiscal

• La démarche de détermination du résultat fiscal
• Les conditions générales de déductibilité des charges
• Les charges non déductibles
• L'imposition des produits
• Le régime des plus et moins-values à long terme

Calculer l'IS et la participation

• Les paramètres et le calcul de la participation
• Le calcul de l'IS
• Le traitement des déficits
• La comptabilisation et le paiement de l'IS

Établir la liasse fiscale

• Présentation des imprimés de la liasse
• Renseigner les données comptables et contrôler leur exactitude
• Compléter les imprimés fiscaux (n° 2058A et B)
• Les contrôles de cohérence à réaliser